Архіви позначок: уклонения от уплаты налогов

Справу директора «МЛ-ТРЕЙДИНГ» про заниження вартості імпорту передали до БЕБ

Оприлюднено автором

Солом’янський районний суд міста Києва розглянув справу № 760/24493/25 стосовно директора ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» Володимира Черкашина, якого звинувачують у масштабному заниженні вартості товарів під час ввезення з Італії. Через ознаки кримінального правопорушення матеріали справи передали детективам Бюро економічної безпеки. Про це повідомляє телеграм-канал “Судом по схемах”.

За матеріалами справи, у березні 2025 року компанія «МЛ-ТРЕЙДИНГ» ввезла в Україну велику партію спортивних товарів італійського та французького виробництва: ракетки Babolat, тенісні м’ячі, спортивну форму Zeus, взуття та інвентар.

Володимир Черкашин подав митникам документи від турецької фірми-посередника, за якими вартість вантажу становила 42,4 тисячі доларів США. Водночас Київська митниця звернулася із запитом до італійських колег. У відповіді правоохоронців Італійської Республіки зазначено, що за експортними деклараціями виробників реальна вартість товару становила 167,8 тисяч євро, що на момент переміщення перевищувало 7,3 млн грн. Також з’ясувалося, що відправниками були безпосередньо європейські заводи, а не турецька компанія, вказана в українських документах.

Після цього Київська митниця склала протокол за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу щодо переміщення товарів за підробленими документами. Однак під час судового розгляду адвокат Черкашина заявив клопотання про передачу матеріалів до Територіального управління БЕБ у м. Києві.

У ході розгляду встановили, що Бюро економічної безпеки вже здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №72025102400000054. Дії Черкашина кваліфіковано за ч. 2 ст. 201-3 Кримінального кодексу України як контрабанду товарів у значних розмірах, вчинену за попередньою змовою групою осіб або службовою особою.

Суддя Солом’янського суду Н.М. Аксьонова, врахувавши норми Митного кодексу, дійшла висновку, що в діях директора «МЛ-ТРЕЙДИНГ» є ознаки саме кримінального злочину, а не адміністративного проступку.

Суд постановив передати матеріали справи про порушення митних правил щодо Черкашина Володимира Олександровича до Територіального управління БЕБ у м. Києві для приєднання до кримінального розслідування.

Тепер за спробу «зекономити» на митних платежах шляхом підробки документів підприємцю загрожує не лише конфіскація товару, а й кримінальна відповідальність, передбачена санкцією статті за контрабанду.

Зловживання на 300 мільйонів: забудовник Єгор Масленніков підозрюється у великих податкових схемах

Оприлюднено автором

Київська міська прокуратура оголосила підозру директору компанії, яка не сплатила 53 мільйони гривень податків з продажу щонайменше 48 об’єктів нерухомості. За інформацією пресслужби прокуратури, йдеться про харківського забудовника Єгора Масленнікова, власника компанії “Строй Сіті Девелопмент”. Під процесуальним керівництвом прокуратури директору товариства, що фінансувало будівництво житлових комплексів і офісних будівель, заочно висунули підозру в умисному ухиленні від сплати податків на суму 53 мільйони гривень. Компанія займалася будівництвом нерухомості в Києві, Київській області, Харкові та Львові. Встановлено, що з лютого по вересень 2020 року акціонерне товариство реалізувало фізичним особам об’єкти нерухомості на загальну суму майже 300 мільйонів гривень. При цьому керівник не відобразив отримані доходи у податковій звітності та не сплатив з них податок. Щоб уникнути сплати податків, директор акціонерного товариства перерахував гроші, отримані від продажу нерухомості, на рахунки ряду підприємств, які мають ознаки фіктивності. Він оформлював ці кошти як надання позики одному з цих підприємств, погашення дебіторської заборгованості та купівлю корпоративних прав. Внаслідок цього до столичного бюджету не надійшло податку на суму понад 53 мільйони гривень. Дії підозрюваного кваліфіковані як умисне ухилення від сплати податків, вчинене службовою особою підприємства приватної форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету значних коштів. Санкція статті передбачає покарання у вигляді штрафу від 15 до 25 тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а також позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна. Досудове розслідування під процесуальним керівництвом Київської міської прокуратури проводить територіальне управління Бюро економічної безпеки у м. Києві. За даними сайту “Антикор”, Єгор Масленніков є засновником харківської групи компаній “Строй Сіті Девелопмент Груп”, але більшість з них наразі переписані на його дружину, її сестру та інших осіб. Сам Масленніков залишається бенефіціаром ТОВ “Ріелті інвест плюс”, акціонерного товариства “Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд “ВІЛАРД” та ТОВ “Ріелті бізнес”. Окрім того, Масленніков активно розвиває бізнес у Дубаї, де є засновником компанії Object1, яка реалізує дев’ять проєктів у Об’єднаних Арабських Еміратах.

Штраф для директора «ЮАКАРГО» за фальшиві сертифікати

Оприлюднено автором

Руслан Кордонець, директор компанії «ЮАКАРГО», отримав рекордний штраф у розмірі 1,44 мільйона гривень через схеми, пов’язані з 38 автомобілями. Про це повідомляє видання “Судом по схемах”. Любомльський районний суд Волинської області завершив розгляд одного з найбільших випадків у “серійній” схемі, пов’язаній з діяльністю Кордонця. Він зобов’язаний сплатити штраф до бюджету за використання 38 фальшивих європейських сертифікатів під час імпорту вживаних автомобілів. Це вже третє судове рішення щодо Кордонця, ухвалене 19 березня 2026 року, і загальна сума штрафів за цей день перевищила 2,8 мільйона гривень. Варто зазначити, що дохід компанії «ЮАКАРГО» у 2024 році становив -334 255 300 гривень. За даними справи № 163/2588/25, у період з листопада 2023 року по січень 2024 року ПП «ЮАКАРГО» під керівництвом Кордонця зареєструвало на Волинській митниці 38 вживаних автомобілів, які постачала угорська компанія «VERTEX SALE Kft.». Для зменшення податків декларант надав митникам 38 сертифікатів EUR.1, які мали підтверджувати європейське походження автомобілів, що дозволяло отримати суттєві пільги під час розмитнення. Під час післямитного аудиту українські митники звернулися до словацьких колег, і відповідь митниці Міхаловце виявилася руйнівною: всі 38 сертифікатів виявилися підробленими. Словацька сторона офіційно заявила, що ці документи не видавала і не затверджувала, що свідчить про грубе фальшування. Внаслідок таких дій державний бюджет недоотримав значні кошти: 1 203 411,59 гривень — ввізного мита та 240 682,35 гривень — ПДВ, загалом 1 444 093,94 гривні. Спочатку справу розслідувало Бюро економічної безпеки (БЕБ), але кримінальну частину закрили, оскільки сума збитків не досягла порогу для кримінальної відповідальності. Тому матеріали передали до суду для адміністративного покарання за умисне ухилення від митних платежів. Суддя О.С. Павлусь зазначив, що Руслан Кордонець знову проігнорував судові засідання. Суд встановив умисел директора, оскільки його компанія отримувала значну фінансову вигоду від несплати податків, а претензій до угорського постачальника щодо фальшивих документів Кордонець не висловив. Постанова від 19 березня 2026 року: 1. Визнати Руслана Аркадійовича Кордонця винним у порушенні за статтею 485 Митного кодексу України. 2. Стягнути штраф у розмірі 100% несплачених митних платежів — 1 444 093,94 гривні.

Судові перемоги українських моделей з OnlyFans: скасування штрафів

Оприлюднено автором

Приблизно третина штрафів, накладених Державною податковою службою (ДПС) на українок за недекларування доходів від платформи для дорослих OnlyFans, була скасована судом частково або повністю. Загалом моделі виграли щонайменше 27 поданих позовів, що підтверджують дані Опендатабот. Найпоширенішою причиною скасування штрафів стали процедурні помилки з боку податківців. У Єдиному державному реєстрі судових рішень зафіксовано 94 справи, подані моделями OnlyFans з червня минулого року, з найбільшою кількістю позовів, зареєстрованих у листопаді – 18. Суд став на сторону позивачок у 27 випадках, з яких 13 позитивних рішень було ухвалено з початку 2026 року. Українки найчастіше вигравали суди проти ДПС через процедурні помилки податківців, зокрема, надсилання документів на старі адреси. Незважаючи на повернення листів, перевірки все ще проводилися, що дозволяло суду визнавати їх незаконними та скасовувати всі нарахування. Крім того, податківці часто спиралися на листи від британських колег щодо виплат від компанії Fenix International Ltd, яка володіє OnlyFans. Український суд вважає, що такі листи можуть слугувати лише приводом для перевірки, а не доказом доходу. Без банківських виписок, контрактів чи інших первинних документів донарахування визнаються необґрунтованими. Найбільший штраф, скасований у Києві, перевищував 3 млн грн податків. Його наклали на жінку, яка нібито заробила на OnlyFans майже $400 тис., але надані нею банківські виписки не підтвердили ці суми. На Черкащині вдалося скасувати понад 1,3 мільйона гривень податків і штрафів через повну відсутність первинних документів. В Одещині через помилку з адресою повідомлення було скасовано штраф на більш ніж 500 тис. грн. Позивачка з Івано-Франківщини самостійно звернулася до британського податкового органу і отримала офіційну відповідь, що жодної інформації про неї туди не передавали. Оскільки ДПС посилалася на дані, яких не існувало, усі нарахування було скасовано. Наразі у Верховній Раді зареєстровано кілька законопроєктів про декриміналізацію інтимного контенту, зокрема, законопроєкт №12191, авторства низки нардепів, рекомендований правоохоронним комітетом до ухвалення за основу. Однак з моменту надання комітетом позитивного висновку минув понад рік, і жодного руху щодо документа не відбулося. За словами Железняка, законопроєкт спрямований на зміну ст. 301 КК України, щоб дорослі люди за знімання та поширення відео інтимного характеру не отримували покарання у вигляді ув’язнення на 3-5 років.

Зловживання іменем загиблого героя: як шахраї використали військового для фінансових махінацій

Оприлюднено автором

Схема, що призвела до фінансових махінацій на 16 мільйонів гривень, пов’язана із загиблим героєм з Курської області. Редакція «Судом по схемах» провела аналіз двох великих справ щодо ТОВ «ВОЛТ-ТЕК». Виявилося, що фірму-«одноденку» ймовірно зареєстрували на майбутнього солдата, щоб згодом зробити його «крайнім» у цій справі. Про це повідомляє проєкт «Судом по схемах», посилаючись на постанови Любомльського районного суду (справи № 163/2299/25 та № 163/392/26). Масштаби та схема діяльності ТОВ «ВОЛТ-ТЕК» були вражаючими: компанію зареєстрували наприкінці 2023 року, а вже в березні-квітні 2024 року вона почала активно імпортувати сотні автомобілів, використовуючи підроблені польські сертифікати EUR.1. Перший епізод включав 59 декларацій із збитками 3,36 млн грн, а другий — 187 декларацій із збитками 12,84 млн грн. Загалом бюджет недоотримав 16,2 мільйона гривень. Усі документи підписував Вікторський Сергій Леонідович. Трагічна хронологія подій свідчить, що Сергій Вікторський, можливо, навіть не здогадувався про масштаби оборудок, що проводилися від його імені. У березні-квітні 2024 року він значився директором під час піку імпорту авто. 25 вересня 2024 року Сергій загинув у бою поблизу н.п. Веселе Курської області. З вересня 2025 по березень 2026 року митниця проводила перевірки, складала протоколи та подавала до суду на Вікторського. 4 грудня 2025 року суддя Гайдук А.Л. визнав загиблого Вікторського винним у першій справі, стверджуючи, що чоловік «належним чином повідомлений електронною поштою». 12 грудня 2025 року, через 15 місяців після загибелі, тіло героя повернули додому і поховали. 26 березня 2026 року суддя Павлусь О.С. закрив другу справу на 12,8 млн грн, оскільки отримав офіційний акт про смерть. Аналіз «Судом по схемах» вказує на те, що Сергія Вікторського, ймовірно, використали як підставну особу. Фірма була створена під конкретний масовий імпорт товару, а після реалізації товару директор пішов на фронт, залишивши державі борги. Реальні бенефіціари «ВОЛТ-ТЕК» знали, що перевірка автентичності польських сертифікатів займе від 6 до 12 місяців, і на момент, коли митниця отримала відповідь про підробку документів, директора вже не було серед живих. Ця справа є прикладом того, як організатори «сірого» імпорту використовують статус військовослужбовців для прикриття фінансових злочинів. Сергій Вікторський виконав свій обов’язок перед Україною ціною власного життя, тоді як шахраї, які скористалися його іменем для крадіжки 16 мільйонів податків, залишилися поза межами правосуддя.

Судова перемога над податковими претензіями: справа Швець проти ДПС

Оприлюднено автором

Суд підтримав позицію авторки контенту, яка успішно оскаржила податкові претензії, пов’язані з платформою OnlyFans. Як повідомляє “Судом по схемах”, Другий апеляційний адміністративний суд визнав неправомірним донарахування податків жительці Полтавської області, зокрема, за ймовірні доходи з OnlyFans. Судді зазначили, що інформація від іноземних органів без належних первинних документів не може слугувати підставою для накладення штрафів. 19 березня 2026 року суд завершив розгляд справи № 440/5985/25, в якій позивачем виступала Швець Марія Олегівна проти Головного управління ДПС у Полтавській області. Суть конфлікту полягала в тому, що українські податківці отримали інформацію від британських органів, згідно з якою компанія «Fenix International Ltd» (власник OnlyFans) у 2022 році нібито виплатила Марії Швець 30 265 доларів США за створення контенту. На основі цих даних ГУ ДПС у Полтавській області провело перевірку та видало податкові повідомлення-рішення, зобов’язавши жінку сплатити: – 199 214 грн — податку на доходи фізичних осіб (ПДФО); – 16 601 грн — військового збору; – а також штрафні санкції. Загальна сума вимог держави становила близько 250 тисяч гривень. Податківці стверджували, що Марія Швець не подала декларацію про майновий стан та приховала іноземні доходи. Оскаржуючи рішення податківців, Марія Швець подала позов до суду. Полтавський окружний адміністративний суд у липні 2025 року частково задовольнив позов, скасувавши основні нарахування. Податкова спробувала оскаржити це в апеляції, але зазнала невдачі. Основні аргументи суду були такі: 1. Відсутність первинних документів: Суд підкреслив, що лист від ДПС України, що посилається на британські органи, не може вважатися «первинним документом». Податкова не надала банківських виписок, договорів або інших доказів надходження коштів на рахунки Марії Швець. 2. Лист — лише підстава для перевірки, а не доказ вини: У листі ДПС України йшлося про необхідність «відпрацювати» інформацію та «підтвердити факти порушень». Податківці покладалися лише на цей лист, не провівши повноцінного розслідування. 3. Необґрунтованість: Висновки податкової визнали такими, що не базуються на достатніх і достовірних доказах. Результатом стало те, що апеляційний суд залишив рішення суду першої інстанції без змін, визнавши податкові повідомлення-рішення про донарахування майже 250 тисяч гривень протиправними та скасувавши їх.

Судова справа про махінації з гуманітарною допомогою на Кіровоградщині

Оприлюднено автором

Кропивницький апеляційний суд завершив розгляд справи щодо порушення митних правил Сергієм Цицорою. Чоловік ввіз в Україну позашляховик, видаючи його за допомогу для Збройних Сил, але автомобіль не досягнув заявленого отримувача. Про це повідомляє телеграм-канал “Судом по схемах”. Інцидент, за матеріалами справи № 33/4809/172/26, розпочався у квітні 2022 року. Сергій Сергійович Цицора через пункт пропуску «Устилуг» ввіз автомобіль JEEP GRAND CHEROKEE. У митній декларації він зазначив, що транспортний засіб є гуманітарною допомогою для Кропивницького обласного територіального центру комплектування та соціальної підтримки (ТЦК та СП). Ввезення автомобіля за спрощеною процедурою як гуманітарної допомоги дозволило уникнути сплати митних платежів. Проте, під час перевірки восени 2024 року, Кропивницька митниця отримала відповідь від ТЦК та СП, що зазначений «Джип» ніколи не надходив на їхній баланс. Сам Сергій Цицора в суді стверджував, що після перетину кордону він передав автомобіль іншому жителю Волинської області, який мав доставити його за призначенням. Однак, жодних документів, що підтверджують передачу або подальшу долю транспортного засобу, сторона захисту не надала. Суд першої інстанції (Фортечний районний суд м. Кропивницького) визнав Цицору винним у правопорушенні, передбаченому ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України (переміщення товарів з поданням неправдивих відомостей щодо отримувача). Апеляційний суд, розглянувши скаргу захисту 25 березня 2026 року, підтвердив висновки колег. Суддя Бондарчук Р.А. зазначив, що водій, який підписав декларацію, особисто відповідав за доставку вантажу за призначенням протягом 90 днів. Версія про «передачу знайомому» була визнана судом як спроба уникнення відповідальності. За рішенням суду на правопорушника накладено: постанова набрала законної сили негайно після проголошення і оскарженню не підлягає. Контроль за використанням гуманітарної допомоги, ввезеної під час воєнного стану, залишається пріоритетним напрямком роботи митних та правоохоронних органів.

Використання OnlyFans для податкових схем: випадок Дмитра Коваленка

Оприлюднено автором

Дмитро Коваленко, трейдер у сфері вугілля та зерна, використовує платформу OnlyFans для видалення публікацій з різних ЗМІ. У зв’язку з цим, ми рекомендуємо цим ЗМІ подати заяву до БЕБ про можливе ухилення бізнесмена від сплати податків, пов’язаних із його діяльністю на сайті з продажу платного контенту. Це питання є досить актуальним, оскільки, наприклад, зернотрейдер Роман Терещенко вже розробив схему ухилення від сплати податків та виведення коштів за межі України через платформу OnlyFans, зареєструвавшись там як модель. Тому перевірка діяльності Коваленка з боку БЕБ виглядає цілком обґрунтованою.

Махінації з розмитненням: волинська компанія отримала рекордний штраф

Оприлюднено автором

Волинська компанія ТОВ «КУПЕР СЕРВІС» вчинила серйозні порушення під час розмитнення автомобілів, використовуючи підроблені сертифікати. Як повідомляє «Судом по схемах», Любомльський районний суд завершив розгляд справи № 163/183/26, в якій обвинуваченою є директорка компанії Мельниченко Інна Миколаївна.У січні-лютому 2024 року ТОВ «КУПЕР СЕРВІС» ввезло в Україну 58 автомобілів. Для уникнення повної сплати митних платежів, директорка надала митниці сертифікати EUR.1, які нібито підтверджували європейське походження автомобілів, що дозволяло скористатися пільговими умовами розмитнення.Проте, волинська митниця звернулася до польських колег для перевірки інформації. Відповідь виявилася шокуючою: жоден із 58 сертифікатів не був виданий Митно-податковим управлінням у Лодзі, бланки не були легалізовані, а компанія-експортер не існувала в польських митних базах.Загальна сума несплачених податків, включаючи мито та ПДВ, становила 3 963 164,50 грн. Мельниченко не з’явилася на жодне судове засідання, ігноруючи повістки, а листи від суду поверталися з позначкою «закінчення терміну зберігання». Захист не надав жодних пояснень або доказів автентичності документів. Суддя Павлусь О.С. визнав провину директорки доведеною. Оскільки дії були умисними і спрямованими на ухилення від оподаткування, Мельниченко І.М. отримала штраф у розмірі 100% від суми несплачених платежів, що становить 3 963 164,50 грн.Цей випадок є прикладом масштабних махінацій. 58 підроблених сертифікатів EUR.1 — це не випадкова помилка, а ретельно спланована схема для зменшення витрат. Обвинувачена обрала стратегію ігнорування, не з’являючись у суді та не забираючи кореспонденцію, сподіваючись на закриття справи. Однак у митних справах це рідко спрацьовує, особливо з офіційними відповідями від іноземних партнерів. Тепер, окрім сплати 4 мільйонів податків, компанії доведеться сплатити стільки ж штрафу. Таким чином, «економія» виявилася дуже дорогою. Дохід ТОВ «КУПЕР СЕРВІС» у 2023 році становив 102 424 700 грн, у 2024 — 67 505 500 грн, а у 2025 — 2 403 900 грн.

Штраф за підроблений сертифікат: директор ПП ‘Лайтбай’ оштрафований на 46 тисяч гривень

Оприлюднено автором

19 березня 2026 року Любомльський районний суд Волинської області у справі № 163/2075/25 визнав директора приватного підприємства винним у порушенні митних правил, наклавши на нього штраф понад 46 тисяч гривень. Керівник намагався зменшити податкові витрати, надавши підроблений сертифікат про походження автомобіля. Про це стало відомо з телеграм-каналу ‘Судом по схемах’. Судом було встановлено, що Михайло Мельничук, директор ПП ‘ЛАЙТБАЙ’, у березні 2024 року займався розмитненням вантажного автомобіля Renault Kangoo Express Z.E., який прибув в Україну від ірландської компанії. Щоб зменшити митні платежі, декларант подав сертифікат з перевезення товару EUR.1, який нібито був виданий словацькими митними органами (митниця Кошице). Цей документ надає право на пільги при ввезенні товарів з країн ЄС. Важливо зазначити, що дохід ПП ‘ЛАЙТБАЙ’ у 2024 році становив 1 243 905 900 грн. Волинська митниця вирішила перевірити справжність наданого документа і направила запит до Словацької Республіки. У квітні 2025 року надійшла офіційна відповідь: митниця Кошице не видавала і не затверджувала цей сертифікат, що підтвердило його підробку. Використання фальшивого сертифіката призвело до недоотримання державним бюджетом 46 300,94 грн, з яких: 38 584,12 грн — ввізне мито; 7 716,82 грн — ПДВ. Справу розглядали за статтею 485 Митного кодексу України, яка стосується дій, спрямованих на неправомірне зменшення розміру митних платежів. Михайло Мельничук та його адвокат не з’явилися на судове засідання, хоча були належним чином повідомлені. Суддя Альона Гайдук, вивчивши матеріали справи, дійшла висновку про повну провину директора. Суд зазначив, що саме ПП ‘ЛАЙТБАЙ’ було економічно зацікавлене у використанні підробленого документа. Суд ухвалив рішення: 1. Визнати Михайла Мельничука винним у порушенні митних правил. 2. Накласти на нього штраф у розмірі 100% несплаченої суми митних платежів, що становить 46 300,94 грн. 3. Стягнути з порушника 665,60 грн судового збору.