Після оприлюднення даних про нелегальні схеми роботи мережі відомих аптек її керівництво почало активно реагувати. Родина Данієлянів, яка контролює мережу аптек 9-1-1, оперативно замовила публікації про роботу аптек під обстрілами, прикриваючись фармацевтами, які самі потерпають від управителів, що порушують вимоги закону. Замість відповіді на наведені факти з’явилися емоційні сюжети та влучні заголовки. Однак така спроба змістити увагу не усуває реальні порушення.
Паралельно їхній колега по цеху Рафаєлян, який контролює ТОВ «ТРАНСФАРМ», залучив адвокатів. Вони вже подали позов про захист ділової репутації та спростування недостовірної інформації, оцінивши моральну шкоду у 433 818,80 грн. Складається враження, що аптечні схеми вже не працюють настільки злагоджено, якщо керівництво вдалося до заробітку через судові тяжби. Коли факти нічим перекрити, у хід іде тиск. Це лише підкреслює масштаб проблеми, особливо коли «вартість» репутації більше схожа на розрахунок, ніж на принципову позицію.
Якщо ж звернутися до фактів, картина виглядає значно прозаїчніше. Мережа «Аптека 9-1-1» налічує 1813 аптек у 23 областях України, має частку ринку близько 10,07% і продажі на рівні 13,7%. За цим бізнесом стоїть не одна компанія, а десятки юридичних осіб, серед яких ТОВ «АПТЕКА 911.ЮА» (43631965), «ПЕРША ФАРМАЦІЯ ПОЛТАВИ» (44279988), «ПЕРША ФАРМАЦІЯ ХАРКІВЩИНИ» (43700059), «ПЕРША ФАРМАЦІЯ ХАРКОВА» (43699940), «ТРЕТЯ ФАРМАЦІЯ ХАРКОВА» (43944869), «ФАРМАЦІЯ ХАРКОВА» (43700078) та інші. Усі вони мають однакових бенефіціарів — Данієлян Нуне та Данієлян Ануш. Адреса реєстрації також збігається: Харків, в’їзд Білостоцький, 3. Серед директорів фігурують ті самі особи, зокрема Казека О.С.
На папері йдеться про різні бізнеси, але фактично це одна структура з централізованим управлінням. Вона користується єдиною торговою інфраструктурою, тими самими приміщеннями, спільним обладнанням і спільним брендом. Водночас фінансові потоки розподілені між різними юрособами та ФОПами. Саме це дає можливість не перевищувати податкові ліміти й залишатися на спрощеній системі. Такий підхід має ознаки штучного дроблення бізнесу і застосовується не разово, а системно.
Ще один важливий елемент — оформлення продажів. Документально операції проводяться від імені різних суб’єктів, хоча фактична діяльність є спільною. Частина розрахунків відбувається без належної фіскалізації та без відображення повної виручки. Облік товарів ведеться з порушеннями, без чіткого підтвердження їх походження та залишків. У результаті виникає можливість реалізовувати необліковану продукцію, що напряму веде до заниження податкових зобов’язань.
Окремо описується схема з так званими ліцензійними договорами. Через Представництво «СКІЛ ТРЕЙД СП. З О.О.» (26628138) у 2023–2024 роках було проведено понад 2 041 469 632,25 грн. Ці платежі оформлювали як роялті за використання патентів і програм. Водночас зазначені об’єкти фактично не використовувалися в діяльності аптек і не мали економічного сенсу. Отже, йшлося про формальні платежі без реального змісту операцій.
Із цієї суми понад 2 007 307 401 грн не було відображено як доходи. Наслідком стало ймовірне ухилення від сплати податку на прибуток на 361 315 332 грн: 162,5 млн грн у 2023 році та 198,7 млн грн у 2024 році. Далі частину коштів розподілили між 101 компанією, і щонайменше 26 із них уже фігурують у кримінальних провадженнях. За таких обставин це виглядає не як «оптимізація», а як класична схема легалізації коштів.
Окреме питання викликає позиція органів контролю. Держлікслужба, яку очолює в.о. голови Володимир Короленко, фактично, як видається, не виконує покладених на неї функцій і обмежується «кураторством» схем на місцях. Показовою називається ситуація у Харкові, де ставлениця Короленка Юшко так і не забезпечила проведення жодної перевірки. На цьому тлі постає логічне питання до Міністра Ляшка: коли МОЗ почне контролювати аптеки, а не дозволяти їм діяти на власний розсуд?
За фактами незаконної діяльності мережі аптек 9-1-1 було скеровано скаргу до органів контролю. У ній містяться чіткі вимоги: провести перевірку ТОВ «АПТЕКА 911.ЮА» (ЄДРПОУ 43631965), ТОВ «ПЕРША ФАРМАЦІЯ ПОЛТАВИ» (44279988), ТОВ «ПЕРША ФАРМАЦІЯ ХАРКІВЩИНИ» (43700059), ТОВ «ПЕРША ФАРМАЦІЯ ХАРКОВА» (43699940), ТОВ «ТРАНСФАРМ-ХАРКІВ» (32676600) щодо повноти нарахування та сплати податку на прибуток і ПДВ; встановити факти штучного дроблення бізнесу з метою застосування спрощеної системи оподаткування; перевірити фінансово-господарські операції з Представництвом «СКІЛ ТРЕЙД СП. З О.О.» за ліцензійними договорами № МК 23-… (2023 рік) та № МК 24-… (2024 рік) на суму понад 2 041 469 632,25 грн на предмет їх фіктивності; з’ясувати причини не відображення у доходах коштів у розмірі 2 007 307 401 грн та ухилення від сплати податку на прибуток на суму 361 315 332 грн.
Замовні матеріали та позови з «цінником» у 433 тисячі не здатні перекрити масштаб цієї історії — понад 2 мільярди гривень, проведених через фіктивні операції, і сотні мільйонів недоплачених податків. Якщо бізнес роками приховує єдину структуру за десятками компаній і переміщує кошти через «паперові» договори, йдеться вже не про помилки чи оптимізацію, а про свідомо вибудувану схему. Публічний шум може лише відкласти реакцію, але не змінює самих фактів. Наразі правда — за викриттями та конкретними цифрами.