Архіви позначок: Штрафы

Суд скасував податкові донарахування моделі OnlyFans через процесуальні помилки ДПС

Оприлюднено автором

Львівський окружний адміністративний суд ухвалив рішення на користь Вікторії Квич, скасувавши чотири податкові повідомлення-рішення, згідно з якими їй було донараховано понад 1 мільйон гривень податків та штрафних санкцій за доходи від платформи OnlyFans. Інформацію про це оприлюднив телеграм-канал «Судом по схемах» з посиланням на матеріали справи № 380/8662/26.

Згідно з матеріалами справи, податкова служба стверджувала, що протягом 2023 року Вікторія Квич отримала від британської компанії Fenix International Ltd, яка є оператором OnlyFans, дохід у розмірі $110 012, який не був задекларований.

Під час розгляду справи суд виявив низку процедурних порушень з боку ДПС. Зокрема, первинний запит від податківців було надіслано на звичайну електронну адресу, попри те, що платниця податків подавала заяву про отримання офіційної кореспонденції виключно через Електронний кабінет. Крім того, наказ про проведення перевірки та відповідні повідомлення були надіслані поштою без рекомендованого повідомлення про вручення.

Також суд звернув увагу на те, що податкова служба не дослідила належним чином первинні документи. Надана британською стороною інформація містила лише загальні річні суми та кількість транзакцій. До того ж у матеріалах справи було виявлено невідповідність адреси та відсутність перекладу таблиць на українську мову.

2 вересня 2026 року суд визнав усі чотири податкові повідомлення-рішення від 19 лютого 2026 року протиправними та повністю їх скасував. Також суд постановив стягнути з ДПС судовий збір на користь Вікторії Квич.

Судова перемога «Ліберті Фінанс»: як скасували штраф у 58 мільйонів гривень

Оприлюднено автором

Податкова служба намагалася стягнути з фінансової компанії «Ліберті Фінанс» 58,16 млн грн штрафу через виявлену розбіжність у касі. Проте суди різних інстанцій стали на бік бізнесу, скасувавши це рішення. Наразі справа розглядається у Верховному Суді.

Конфлікт розпочався 7 березня 2025 року, коли в миколаївському обміннику №193.31 (вул. Захисників Миколаєва, 23-А, офіс 19) правоохоронці провели обшук у межах кримінального провадження №12025152020000166 від 6 лютого 2025 року за ч. 4 ст. 190 КК. Перед початком слідчих дій згідно з Х-звітом у касі було 40 716 доларів, 7 755 євро, 1 800 злотих та 862 тис. грн. Під час обшуку вилучили значно більші суми: 229 534 долари, 20 075 євро, 1 800 злотих та 4,18 млн грн.

Податкова служба розцінила цю різницю як порушення п. 7 ст. 4 Закону про РРО, що передбачає п’ятикратний штраф від суми невідповідності. Розрахунок за курсом НБУ призвів до нарахування 58,16 млн грн штрафу. Однак 30 квітня 2025 року під час фактичної перевірки порушень у роботі обмінника не виявили.

Компанія пояснила, що розбіжність виникла через те, що обшук розпочався під час інкасації та перерахунку підкріплення каси, тому касир не встиг оприбуткувати кошти та сформувати Z-звіт. 9 квітня 2025 року Миколаївський апеляційний суд (справа №490/929/25) зняв арешт з вилучених коштів, зазначивши, що в протоколах обшуку є розбіжності в сумах. 18 квітня компанія офіційно оприбуткувала кошти через касові ордери.

Київський окружний адміністративний суд 22 грудня 2025 року скасував податкове повідомлення-рішення, а 23 квітня 2026 року Шостий апеляційний адміністративний суд підтримав це рішення. Судді вказали, що податкова не врахувала специфіку роботи обмінного пункту та незавершене оприбуткування коштів, а також не довела вину компанії. 24 червня 2026 року Верховний Суд відкрив касаційне провадження за скаргою податкової, проте виконання попередніх судових рішень не зупинялося.

Варто зазначити, що «КИТ Груп» та WhiteBIT раніше згадувалися у справах щодо діяльності онлайн-наркомагазинів та торгівлі людськими тканинами.

Спроба вивезення раритетних журналів LIFE: рішення суду у Львові

Оприлюднено автором

10 вересня 2026 року Галицький районний суд м. Львова виніс постанову у справі № 461/6757/26, що стосується незаконного вивезення з України друкованих видань без відповідних дозволів. Про це стало відомо з телеграм-каналу «Судом по схемах».

Інцидент стався 4 липня 2026 року о 13:03 на митному посту «Грушів-Будомєж». Громадянка України, прямуючи до Польщі на автомобілі BMW 116D, обрала для проходження контролю «зелений коридор». Під час огляду її речей митники виявили 16 примірників американського журналу «LIFE», виданих у 1945 році.

Згідно з Інструкцією Мінкультури №258, друковані видання, випущені до 1945 року включно, можуть вважатися культурними цінностями та потребують спеціального свідоцтва для вивезення за кордон. Водійка пояснила, що журнали були придбані її знайомим на eBay за $68,21 як подарунок для друга в Німеччині. Вона перевозила їх транзитом і не була обізнана про необхідність отримання дозвільних документів.

Експертиза, проведена Львівською національною науковою бібліотекою України імені В. Стефаника, засвідчила, що ці журнали не є унікальними чи рідкісними та не мають статусу культурних цінностей. Загальна вартість вилучених видань була оцінена у 14 400 грн (по 900 грн за кожен примірник).

Попри висновок експертів, спроба вивезення видань 1945 року через «зелений коридор» без належного свідоцтва кваліфікується як правопорушення за ч. 3 ст. 471 МК України. Суддя Галицького районного суду м. Львова В.Є. Радченко, врахувавши відсутність комерційного умислу, пояснення жінки та висновок бібліотеки, ухвалив рішення про накладення штрафу у розмірі 5100 гривень, при цьому конфіскації майна вдалося уникнути.

Суперечлива норма у бюджеті-2027: чи звільнять керівництво ПФУ від відповідальності за ігнорування судових рішень?

Оприлюднено автором

У проєкті державного бюджету на 2027 рік виявлено положення, яке фактично убезпечує керівництво Пенсійного фонду України від штрафних санкцій за невиконання судових рішень, що стосуються перерахунку пенсій. Про це заявив народний депутат Максим Бужанський. Він висловив обурення такою ініціативою, зазначивши, що дозвіл на ігнорування судових вердиктів ставить під сумнів доцільність існування судової системи та створює небезпечний прецедент щодо обов’язковості виконання рішень суду.

Згідно з текстом бюджетного проєкту, норма стосується ретроспективних виплат за судовими справами. Передбачається, що територіальні органи ПФУ мають здійснювати такі виплати лише «в межах бюджетних призначень». Якщо ж необхідні кошти відсутні, це пропонується вважати законною підставою для того, щоб не застосовувати штрафи до керівників Пенсійного фонду та його регіональних підрозділів. Фактично, це означає, що хоча судове рішення залишається чинним, його виконання може бути відкладене на невизначений термін.

За інформацією ЗМІ, станом на 2025 рік у системі ПФУ накопичилося близько 803 тисяч судових рішень, загальна сума виплат за якими з державного бюджету становить 81,2 млрд грн.

PlayCity оштрафував ТОВ «Гориллабет» за використання неліцензійного софту

Оприлюднено автором

Регулятор PlayCity застосував фінансові санкції до організатора азартних ігор ТОВ «Гориллабет», зобов’язавши компанію сплатити штраф у розмірі 432 350 грн. Підставою для такого рішення стало використання програмного забезпечення від постачальників, які не мають необхідної ліцензії. Про це поінформувала пресслужба PlayCity після проведення позапланової перевірки діяльності оператора. Згідно з чинним законодавством, гемблінг-оператори повинні використовувати лише те програмне забезпечення, що було розроблене та надане B2B-компаніями, які володіють офіційною українською ліцензією. Під час перевірки ТОВ «Гориллабет» було встановлено факт використання софту від провайдерів, які не мають відповідного дозволу на роботу. Це не перший випадок застосування санкцій до цього оператора. У жовтні минулого року PlayCity вже штрафував ТОВ «Гориллабет» на 400 000 грн через порушення термінів відповіді на запит регулятора. Тоді причиною затримки стала технічна недбалість, пов’язана з втратою доступу до поштового сервісу через несплату послуг. Той штраф був сплачений компанією добровільно.

Результати роботи «Фантомів»: тисячі порушень за тиждень

Оприлюднено автором

За перші шість днів після повернення спеціальних патрульних автомобілів «Фантом» на автошляхи Києва та області правоохоронці зупинили 55 водіїв. Про це заявив начальник Департаменту патрульної поліції Олексій Білошицький. Три спецавтомобілі в автоматичному режимі зафіксували 7012 випадків перевищення швидкісного режиму, серед яких були й порушення на 50 і більше км/год. Окрім цього, екіпажі патрульної поліції зупинили 55 водіїв за проїзд на червоний сигнал світлофора, перетин подвійної суцільної лінії, виїзд на зустрічну смугу або створення аварійних ситуацій. Олексій Білошицький зазначив, що наразі опрацьовується можливість збільшення кількості таких автомобілів та розширення географії їхньої роботи на інші регіони. Він також наголосив на посиленні превентивної роботи та висловив сподівання на підтримку народними депутатами України законодавчих ініціатив, спрямованих на посилення відповідальності за систематичні порушення правил дорожнього руху.

Суд у Львові розглянув справу про ввезення 388 кг незадекларованої молочної продукції автобусом

Оприлюднено автором

16 липня 2026 року через пункт пропуску «Рава-Руська – Хребенне» до України заїхав рейсовий автобус NEOPLAN сполученням «Миколаїв — Прага». Його водій, Горбулінський Андрій Іванович, повідомив митникам, що не перевозить товарів, які підлягають декларуванню, заповнив декларацію та отримав штамп «Під митним контролем».

Про це повідомляє телеграм-канал “Судом по схемах” із посиланням на справу № 461/6019/26.

Під час поглибленого огляду в багажному відділенні виявили незадекларований вантаж. Загальна вага молочної продукції становила 388 кг, а вартість вилученого майна — 167 330 грн.

13 серпня 2026 року Галицький районний суд м. Львова розглянув матеріали щодо притягнення водія автобуса до відповідальності за ч. 3 ст. 471 Митного кодексу України, яка стосується недекларування товарів, обмежених до переміщення.

Ухвалюючи рішення, суддя взяла до уваги практику ЄСПЛ, зокрема справи «Бакланов проти Росії» та «Ісмайлов проти Росії», де йдеться про обов’язкове дотримання принципу «пропорційності». Згідно з цим підходом, втручання у право власності має відповідати тяжкості правопорушення та не створювати надмірного тягаря.

Серед пом’якшуючих обставин суд врахував, що водій раніше до відповідальності не притягувався та щиро розкаявся. Також зазначено, що чоловік є особою з інвалідністю, не працює та доглядає матір, яка також має інвалідність.

У підсумку суд визнав водія винним, однак застосував м’якший захід впливу.

Суд оштрафував керівницю благодійного фонду через спробу перевезення незадекларованих товарів через кордон

Оприлюднено автором

Керівниця БФ «Фрея все зможе, завжди допоможе» Наталя Димова намагалася перемістити через кордон під виглядом гуманітарної допомоги компоненти для FPV-дронів, щітки для брекетів і 7500 «пікмі-палок Лабубу».

Як випливає з матеріалів справи, частину плат-передавачів для дронів працівники митниці знайшли в коробці під жіночими купальниками.

Галицький районний суд Львова призначив Димовій штраф у розмірі 50% вартості незадекларованого товару — 3,2 млн грн. Окрім цього, вилучене майно підлягає конфіскації.

Також з керівниці благодійного фонду мають стягнути 1,3 млн грн витрат на зберігання товару на користь Львівської митниці.

Директора «Трансімпорт Україна» оштрафували на 157,5 млн грн у справі про порушення митних правил

Оприлюднено автором

Любомльський районний суд Волинської області 30 липня 2026 року виніс постанову у справі № 163/907/26. Суддя Павлусь О.С. визнав винним директора ТОВ «Трансімпорт Україна» Ломінського Давида Олександровича у порушенні митних правил за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України та призначив йому штраф у розмірі 157 506 473,57 грн. Про це повідомляє телеграм-канал “Судом по схемах” з посиланням на матеріали справи.

За матеріалами справи, у період з серпня 2022 року по березень 2023 року на митну територію України на адресу ТОВ «ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 43941675) було ввезено та випущено у вільний обіг 301 партію транспортних засобів. Серед імпортованої техніки — сідельні тягачі MAN, DAF, Volvo, Mercedes-Benz, Scania, Renault, напівпричіпи, зокрема цистерни та рефрижератори, колісні навантажувачі Manitou, а також легкові автомобілі BMW 740D, Volvo XC60, Skoda Superb.

Загальна митна вартість техніки, задекларованої за 301 митною декларацією типу ІМ40ДЕ, становила понад 157,5 млн грн.

Оформлення здійснювалося на підставі зовнішньоекономічного контракту № 18/08/22C від 18.08.2022, нібито укладеного між директором ТОВ «ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА» та мальтійською компанією «CARS UNLIMITED» в особі директора Karl Haber. Також використовувалися інвойси з відбитками печатки «CARS UNLIMITED» та підписами Karl Haber.

У порядку міжнародної адміністративної допомоги Держмитслужба отримала відповідь від Податкової та митної адміністрації Республіки Мальта від 13.10.2025 № 65/2025/9. До відповіді було додано письмову заяву генерального директора компанії «GB Enterprises Limited» (уповноваженої особи).

Директор підприємства та його захисник у засідання не з’явилися, однак подали клопотання про закриття провадження через відсутність складу правопорушення. Адвокат заявляв, що його клієнт діяв добросовісно, отримав від іноземного контрагента пакет документів, у чинності яких був переконаний, і відкрито подав їх митниці. Захист також наполягав, що оскільки митниця прийняла декларації та випустила майно у вільний обіг, умисел був відсутній.

Суд ці аргументи відхилив і виніс постанову про притягнення Ломінського Давида Олександровича до відповідальності за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Суд залишив у силі податкові нарахування моделі OnlyFans Ганні Ореховій

Оприлюднено автором

Дніпропетровський окружний адміністративний суд не задовольнив позов моделі платформи OnlyFans Ганни Орехової, яка намагалася оскаржити податкові повідомлення-рішення про донарахування податку на доходи фізичних осіб, військового збору та штрафів. Загальна сума нарахувань перевищила 390 тисяч гривень.

Про це повідомляє телеграм-канал “Судом по схемах” із посиланням на справу № 160/11249/26. 29 липня 2026 року суд ухвалив рішення у справі за позовом Ганни Орехової щодо скасування податкових повідомлень-рішень, винесених після перевірки її доходів за 2020–2022 роки.

Перевірку призначили на підставі податкової інформації, яку ДПС України отримала від компетентного органу Сполученого Королівства Великої Британії та Північної Ірландії в межах міжнародного обміну відповідно до Конвенції про уникнення подвійного оподаткування. Йшлося про виплати від британської компанії Fenix International Ltd, яка є власником платформи OnlyFans.

За даними британської сторони, українка за двома акаунтами отримала доходи на електронні гаманці (e-Wallet) у розмірі 10 511 доларів США у 2020 році, 25 343 доларів США у 2021 році та 16 346 доларів США у 2022 році.

Як зазначила податкова служба, громадянка не подала річні декларації про майновий стан і доходи та не сплатила податки в Україні. Після цього Головне управління ДПС у Дніпропетровській області винесло чотири податкові повідомлення-рішення від 17 квітня та 17 травня 2025 року.

Серед нарахувань — 356 907,64 гривні податку на доходи фізичних осіб, із яких 285,5 тисяч гривень становило основне податкове зобов’язання, а 71,3 тисячі гривень — штрафні санкції. Окремо було визначено 29 742,33 гривні військового збору, з яких 23,7 тисячі гривень — основний платіж, а 5,9 тисячі гривень — штраф. Також застосували штраф у 6 500 гривень за ненадання документів на запит і 1 020 гривень за неподання декларацій.

Представник позивачки стверджував, що податкова служба не подала належних первинних доказів створення контенту та отримання коштів. Суддя Р. З. Голобутовський ці доводи не підтримав.

У рішенні суд вказав, що відомості, одержані від іноземних державних органів у межах міжнародних договорів, є офіційною податковою інформацією. Тому вони можуть бути законною підставою і для проведення перевірок, і для донарахування податкових зобов’язань.

Суд також зазначив, що реєстрація автора контенту на платформі OnlyFans передбачає обов’язкову верифікацію, зокрема селфі з паспортом, а також прив’язку персональних і банківських даних. На думку суду, це виключає сумніви щодо особи, яка отримувала ці доходи.

Окремо наголошено, що якщо платник податків заперечує факт отримання доходів, саме він має надати докази на підтвердження своєї позиції, зокрема виписки з електронних гаманців або банківських рахунків. У матеріалах справи зазначено, що позивачка не надала таких документів ані податковому органу, ані суду.

Крім цього, суд дійшов висновку, що поріг у 250 тисяч доларів США, передбачений підпунктом 53-1.4 підрозділу 10 розділу XX Податкового кодексу України, стосується лише автоматичного обміну інформацією про залишки на банківських рахунках у межах CRS. На прямі міжнародні запити щодо конкретних джерел доходів ця норма не поширюється.

У підсумку Дніпропетровський окружний адміністративний суд повністю відмовив у задоволенні позову та визнав правомірними всі податкові повідомлення-рішення і штрафні санкції, винесені ДПС.