Упродовж першого півріччя польські фіскальні інстанції зафіксували 45,5 тисячі звернень від громадян щодо ймовірних фіскальних зловживань. Цей показник на 20% перевищує минулорічні дані за аналогічний період. Якщо контролюючі органи доведуть, що реальні витрати особи перевищують її офіційно задекларовані заробітки, до незатверджених коштів може бути застосована податкова ставка в розмірі 75%.
Водночас представники податкової служби відверто зауважують, що чимало подібних сигналів породжені особистими неприязнями чи заздрощами. «Чимало повідомлень, за якими стоять заздрість або конфлікт, не знаходять підтвердження. Подекуди справа завершується обвинуваченнями у наклепі», — підкреслив Себастьян Осінський, речник податкової адміністрації в Щецині.
Найчастіше взаємні скарги надходять від сусідів, колишніх подружніх пар, а також від найманих працівників та їхніх колишніх роботодавців. Сигнали стосуються найрізноманітніших фінансових порушень, виходячи далеко за межі придбання дорогих транспортних засобів.
Як фіскали здійснюють перевірку походження капіталу
Кожне звернення підлягає ретельному аналізу, проте сама скарга не є автоматичним стартом ревізії чи прямим доказом вини. Як пояснюють у Міністерстві фінансів Польщі, інспектори з’ясовують співвідношення між витратами конкретної людини та її доходами.
Залежно від обставин це здатне спровокувати вивчення документації, відкриття податкового провадження або проведення повноцінної виїзної перевірки.
При цьому покупка автомобіля зовсім не обов’язково фінансується виключно за рахунок заробітної плати за попередній рік. Громадянин міг накопичувати кошти роками, реалізувати попередню машину чи скористатися кредитом. Крім того, податкова служба зобов’язана брати до уваги заощадження, сформовані в минулі періоди.
Саме тому експерти наполегливо радять зберігати кредитну документацію, виписки з банківських рахунків та акти продажу майна. Звичайного твердження на кшталт «це мої особисті заощадження» може виявитися недостатньо — доведеться документально підтвердити час та джерела їх появи.
Окрему увагу контролери можуть приділити фінансовим переказам від родичів, адже їх оподаткування також залежить від правового оформлення та конкретних життєвих обставин.
У яких випадках доведеться сплатити 75%
Якщо податківці доведуть, що певна сума грошей не була задекларована або особа не здатна підтвердити джерело їхнього походження, до відповідного обсягу коштів застосують ставку 75%.
Наприклад, у разі визнання непідтвердженими 40 тисяч злотих, фіскальне стягнення за таким тарифом становитиме 30 тисяч злотих.
Проте якщо під час розгляду справи вдасться достовірно встановити справжнє джерело надходження коштів та їхній загальний розмір, оподаткування здійснюватиметься за стандартними правилами, передбаченими для відповідного виду доходу.